Rentenbeginn 2020 – Steuerpflicht, Freibetrag & Beispiel

Warum Rentner 2020 Steuern zahlen mussten

Auch im Jahr 2020 waren viele Rentnerinnen und Rentner steuerlich betroffen. Die gesetzliche Rente war bereits damals nicht vollständig steuerfrei. Entscheidend war vor allem der persönliche Rentenbeginn, weil davon abhing, welcher Anteil der Rente versteuert werden musste.

Für den Rentenbeginn im Jahr 2020 galt: 80 % der gesetzlichen Rente waren steuerpflichtig, während 20 % steuerfrei blieben. Dieser steuerfreie Anteil wurde als persönlicher Rentenfreibetrag festgeschrieben und bleibt grundsätzlich dauerhaft erhalten.

Steuertabelle 2020 im Überblick

Die folgende Übersicht zeigt, wie sich der steuerpflichtige Anteil der gesetzlichen Rente rund um den Rentenbeginn 2020 entwickelt hat. Für Ihre persönliche Einordnung zählt immer der konkrete Rentenbeginn.

Tipp: Der steuerfreie Anteil Ihrer Rente wird einmal festgelegt und bleibt dauerhaft bestehen – auch wenn Ihre Rente später steigt.

Grundfreibetrag 2020

Neben dem Besteuerungsanteil spielte 2020 auch der Grundfreibetrag eine wichtige Rolle. Erst wenn das zu versteuernde Einkommen diesen Betrag überschritt, wurde grundsätzlich Einkommensteuer fällig. Für 2020 galten folgende Werte:

Nicht die komplette Bruttorente wird mit dem Grundfreibetrag verglichen, sondern das zu versteuernde Einkommen nach Berücksichtigung von Freibeträgen, Pauschalen und weiteren abziehbaren Kosten.

Beispielrechnung einfach erklärt

Ein Beispiel hilft bei der Einordnung. Nehmen wir an, Frau Hoffmann ist ledig, ging 2020 in Rente und erhielt eine gesetzliche Jahresbruttorente von 15.500 €. Dann sind 80 % steuerpflichtig. Das ergibt 12.400 € steuerpflichtigen Rentenanteil. Danach werden mögliche Abzüge berücksichtigt.

Damit wird schnell sichtbar: Eine Bruttorente oberhalb des Grundfreibetrags führt nicht automatisch zu Einkommensteuer. Ausschlaggebend ist die Gesamtrechnung nach Besteuerungsanteil und Abzügen.

Welche Abzüge Rentner nutzen konnten

Auch 2020 konnten verschiedene Pauschalen und abzugsfähige Kosten die steuerliche Belastung im Ruhestand senken:

• Werbungskosten-Pauschbetrag: 102 € werden in der Regel automatisch berücksichtigt.
• Sonderausgaben-Pauschbetrag: 36 € können pauschal angesetzt werden.
• Vorsorgeaufwendungen: Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung mindern oft das zu versteuernde Einkommen.
• Außergewöhnliche Belastungen: Dazu zählen zum Beispiel Krankheitskosten, Pflegekosten oder medizinisch notwendige Hilfsmittel.
• Haushaltsnahe Dienstleistungen: Bestimmte Kosten für Hilfe im Haushalt oder Handwerkerleistungen können steuerlich begünstigt sein.
• Behinderten-Pauschbetrag: Je nach Grad der Behinderung ist ein zusätzlicher Pauschbetrag möglich.

Wann eine Steuererklärung nötig war

Nicht jeder Rentner musste 2020 automatisch eine Steuererklärung abgeben. Eine Pflicht konnte aber bestehen, wenn das zu versteuernde Einkommen nach allen Abzügen über dem Grundfreibetrag lag oder weitere Einkünfte hinzukamen, etwa aus Vermietung, Kapitalerträgen oder einer Betriebsrente.

• Sie hatten neben der gesetzlichen Rente weitere Einkünfte.
• Ihr zu versteuerndes Einkommen lag nach Abzug zulässiger Kosten über dem Grundfreibetrag.
• Das Finanzamt forderte Sie ausdrücklich zur Abgabe auf.
• Sie wollten freiwillig eine Erklärung einreichen, um mögliche Erstattungen zu prüfen.

Weiterführende Informationen

Wenn Sie sich noch genauer mit Steuern im Ruhestand beschäftigen möchten, finden Sie hier passende Ratgeber auf RentnerWissen.de:

• Steuertabelle für Rentner – alle Steuerjahre im Überblick
• Rentenbeginn 2021 – nächster Jahrgang im Vergleich
• Berechnung der Steuer auf die Rente
• Steuererklärung für Rentner
• Rentenbesteuerung einfach erklärt

Fazit: Rentenbeginn 2020 lässt sich sauber einordnen

Wer 2020 erstmals in Rente gegangen ist, musste 80 % seiner gesetzlichen Rente versteuern. Ob am Ende tatsächlich Einkommensteuer anfiel, hing aber nicht nur von der Bruttorente ab, sondern auch vom Grundfreibetrag und von möglichen Abzügen.

Mit den richtigen Werten und einer sauberen Abgrenzung zur Übersichtsseite kann diese URL sehr gut als Detailseite für den Rentenbeginn 2020 dienen. Genau deshalb sollte sie sich nicht mehr wie eine zweite allgemeine Übersichtsseite lesen.