Steuertabelle für Rentner – alle Steuerjahre im Überblick
Die Steuertabelle für Rentner zeigt, welcher Anteil der gesetzlichen Rente je nach Rentenbeginn steuerpflichtig ist. Außerdem erfahren Sie, welcher Teil als Rentenfreibetrag steuerfrei bleibt und warum das Jahr des ersten Rentenbezugs so wichtig ist.
Zusätzlich finden Sie hier die wichtigsten Grundfreibeträge der letzten Jahre. Dadurch können Sie schneller einordnen, welche Werte für Ihren persönlichen Rentenbeginn gelten. Für einzelne Jahre führen passende Detailseiten außerdem zu konkreten Beispielen.
Das Wichtigste auf einen Blick
Viele Rentnerinnen und Rentner müssen nicht automatisch Steuern zahlen. Entscheidend ist nämlich nicht allein die Bruttorente, sondern das zu versteuernde Einkommen. Dabei werden zum Beispiel Rentenfreibetrag, Grundfreibetrag, Pauschalen und absetzbare Kosten berücksichtigt.
Diese Seite dient deshalb als zentrale Übersicht. Wenn Sie die Werte für einen bestimmten Rentenbeginn genauer prüfen möchten, finden Sie weiter unten passende Jahresseiten mit Rechenbeispielen. So bleibt der Überblick verständlich und die Detailseiten liefern zusätzliche Beispiele.
Wie funktioniert die Besteuerung der Rente?
Gesetzliche Renten werden nachgelagert besteuert. Vereinfacht bedeutet das: Während des Berufslebens konnten Beiträge zur Rentenversicherung steuerlich berücksichtigt werden. Im Ruhestand wird dafür ein Teil der Rente steuerpflichtig.
Maßgeblich ist immer das Jahr des ersten Rentenbezugs. Genau dieses Jahr legt fest, welcher Anteil der ersten vollen Bruttojahresrente steuerfrei bleibt. Anschließend wird daraus der persönliche Rentenfreibetrag berechnet.
Wichtig für die Einordnung
- Jahr des Rentenbeginns
- erste volle Jahresbruttorente
- steuerpflichtiger Rentenanteil
- persönlicher Rentenfreibetrag
- weitere Einkünfte
- absetzbare Kosten
Häufige zusätzliche Einkünfte
- Betriebsrente
- private Rentenversicherung
- Mieteinnahmen
- Kapitalerträge
- Minijob oder Nebenjob
- Witwen- oder Witwerrente
Steuerpflichtiger Anteil nach Rentenbeginn
Für neue Rentnerjahrgänge steigt der steuerpflichtige Anteil schrittweise. Seit 2023 erhöht er sich allerdings nur noch um 0,5 Prozentpunkte pro Jahr. Dadurch wird die volle Besteuerung erst für Menschen erreicht, die ab 2058 in Rente gehen.
| Rentenbeginn | Steuerpflichtiger Anteil | Steuerfreier Anteil | Einordnung |
|---|---|---|---|
| 2020 | 80 % | 20 % | Für Rentenbeginn 2020 gilt dauerhaft ein steuerpflichtiger Anteil von 80 %. |
| 2021 | 81 % | 19 % | Bei Rentenbeginn 2021 sinkt der steuerfreie Anteil auf 19 %. |
| 2022 | 82 % | 18 % | Dieser Jahrgang liegt noch vor der langsameren Anhebung in 0,5-Prozent-Schritten. |
| 2023 | 82,5 % | 17,5 % | Ab diesem Rentenbeginn steigt der steuerpflichtige Anteil langsamer. |
| 2024 | 83 % | 17 % | Der Rentenfreibetrag wird anhand der ersten vollen Jahresbruttorente festgelegt. |
| 2025 | 83,5 % | 16,5 % | Für Neurentner 2025 sinkt der steuerfreie Anteil weiter leicht. |
| 2026 | 84 % | 16 % | Neurentner 2026 versteuern 84 % ihrer gesetzlichen Rente. |
Grundfreibetrag für Rentner: Werte 2020 bis 2026
Der Grundfreibetrag schützt das steuerliche Existenzminimum. Einkommen bis zu diesem Betrag bleibt grundsätzlich steuerfrei. Für Rentner ist dieser Wert besonders wichtig, weil er mitentscheidet, ob nach Rentenfreibetrag, Pauschalen und weiteren Abzügen Einkommensteuer anfällt.
| Steuerjahr | Grundfreibetrag ledig | Grundfreibetrag verheiratet / zusammenveranlagt | Hinweis |
|---|---|---|---|
| 2020 | 9.408 € | 18.816 € | Dieser Wert gilt für das Steuerjahr 2020. |
| 2021 | 9.744 € | 19.488 € | Gegenüber 2020 wurde der Freibetrag erhöht. |
| 2022 | 10.347 € | 20.694 € | Für Ledige lag der Betrag erstmals über 10.000 €. |
| 2023 | 10.908 € | 21.816 € | Auch 2023 stieg das steuerfreie Existenzminimum weiter. |
| 2024 | 11.784 € | 23.568 € | Dieser Wert ist für die Steuererklärung 2024 wichtig. |
| 2025 | 12.096 € | 24.192 € | Für das Steuerjahr 2025 gilt erneut ein höherer Betrag. |
| 2026 | 12.348 € | 24.696 € | Aktuell liegt der Grundfreibetrag 2026 bei 12.348 € für Ledige. |
Passende Jahresseiten mit Rechenbeispielen
Diese Hauptseite gibt Ihnen den Überblick. Wenn Sie jedoch Werte für einen bestimmten Rentenbeginn suchen, helfen die folgenden Detailseiten weiter. Dort finden Sie jeweils Tabellen, Freibeträge und einfache Beispiele.
Welche Kosten Rentner steuerlich geltend machen können
Viele Rentner zahlen weniger Steuern, wenn absetzbare Ausgaben richtig berücksichtigt werden. Deshalb lohnt es sich, Belege zu sammeln und typische Kosten nicht zu übersehen.
Pauschalen
- Werbungskostenpauschale für Renten
- Sonderausgabenpauschbetrag
- gegebenenfalls Behinderten-Pauschbetrag
- weitere Entlastungsbeträge je nach Situation
Gesundheit & Pflege
- Krankheitskosten
- Pflegekosten
- Medikamente und Hilfsmittel
- Fahrtkosten zu Behandlungen
Haushalt & Alltag
- haushaltsnahe Dienstleistungen
- Handwerkerleistungen
- Steuerberatungskosten
- Spenden und Mitgliedsbeiträge
Wann sollten Rentner eine Steuererklärung prüfen?
Eine Steuererklärung kann nötig werden, wenn das zu versteuernde Einkommen über dem Grundfreibetrag liegt. Außerdem sollten Rentner genauer hinsehen, wenn neben der gesetzlichen Rente weitere Einkünfte vorhanden sind. Dazu gehören zum Beispiel Betriebsrenten, Mieteinnahmen, Kapitalerträge oder ein Nebenjob.
Prüfen sollten Sie es besonders bei
- hoher gesetzlicher Rente
- Betriebsrente oder Privatrente
- Mieteinnahmen
- Kapitalerträgen
- Minijob oder Nebenjob
- Zusammenveranlagung mit Ehepartner
Hilfreich sind
- Rentenbezugsmitteilung
- Bescheinigungen der Krankenversicherung
- Belege zu Krankheits- und Pflegekosten
- Handwerkerrechnungen
- Spendenbescheinigungen
- Steuerprogramm oder Beratung
Passende Ratgeber auf RentnerWissen.de
Diese Seite ist der Einstieg in das Thema Steuertabelle. Für einzelne Fragen rund um Steuererklärung, Rentenbeginn, Steuerprogramme und Hinzuverdienst helfen Ihnen deshalb diese weiterführenden Ratgeber.
Häufige Fragen zur Steuertabelle für Rentner
Was zeigt die Steuertabelle für Rentner?
Die Steuertabelle für Rentner zeigt, welcher Anteil der gesetzlichen Rente je nach Rentenbeginn steuerpflichtig ist. Außerdem macht sie sichtbar, welcher Anteil als Rentenfreibetrag steuerfrei bleibt.
Wie viel der Rente ist 2026 steuerpflichtig?
Wer 2026 erstmals gesetzliche Rente erhält, muss 84 % der Rente versteuern. Gleichzeitig bleiben 16 % der ersten vollen Bruttojahresrente als Rentenfreibetrag steuerfrei.
Wie hoch ist der Grundfreibetrag 2026?
Der Grundfreibetrag beträgt 2026 für Ledige 12.348 €. Bei zusammenveranlagten Ehepaaren gilt dagegen der doppelte Betrag von 24.696 €.
Muss jeder Rentner eine Steuererklärung abgeben?
Nein. Eine Steuererklärung wird vor allem dann wichtig, wenn das zu versteuernde Einkommen über dem Grundfreibetrag liegt. Außerdem können weitere Einkünfte eine Erklärung notwendig machen.
Bleibt der Rentenfreibetrag dauerhaft gleich?
Der Rentenfreibetrag wird anhand der ersten vollen Jahresbruttorente berechnet. Danach bleibt er grundsätzlich als fester Eurobetrag bestehen. Spätere Rentenerhöhungen erhöhen jedoch den steuerpflichtigen Teil.
Warum gibt es einzelne Jahresseiten zur Steuertabelle?
Die Jahresseiten erklären jeweils einen konkreten Rentenbeginn, zum Beispiel 2020, 2021 oder 2026. So bleibt diese Hauptseite eine klare Übersicht, während die Detailseiten konkrete Tabellenwerte und Beispiele liefern.
Kann man als Rentner Steuern sparen?
Ja. Absetzbar sein können zum Beispiel Kranken- und Pflegekosten, haushaltsnahe Dienstleistungen, Handwerkerleistungen, Spenden, Pauschalen und bestimmte Beratungskosten.
Fazit: Die Steuertabelle für Rentner ist der richtige Einstieg
Die Rentenbesteuerung wirkt auf den ersten Blick kompliziert. Mit einer klaren Steuertabelle lässt sich jedoch schnell erkennen, welcher steuerpflichtige Anteil für den eigenen Rentenbeginn gilt. Gleichzeitig zeigt der Grundfreibetrag, ab wann eine Steuererklärung genauer geprüft werden sollte.
Nutzen Sie diese Seite deshalb als zentrale Übersicht. Wenn Sie Ihren Rentenbeginn kennen, können Sie anschließend zur passenden Jahresseite wechseln. Dort finden Sie zusätzlich konkrete Beispiele und die wichtigsten Werte für das jeweilige Jahr.
Die Kommentare sind geschlossen.